Version du 17 février 2014 à 09:52

Présentation

L'objet de cette page est de décrire comment les écritures comptables sont gérées dans OF.

Ecriture négative

Pour respecter la règle qu'il ne peut y avoir d'écriture négative en comptabilité, les écritures générées sont automatiquement corrigées de telle sorte que :

• si l'écriture a un débit négatif alors ce débit est porté au positif dans le crédit puis le débit est mis à 0.
• si l'écriture a un crédit négatif alors ce crédit est porté au positif dans le débit puis le crédit est mis à 0.

Fusion des écritures comptables

La fusion des écritures comptables ne s'opèrent que lors de la tarification des heures, des produits ou des validités.

Lorsqu'une règle de tarification est applicable, celle-ci génère deux écritures comptables : une de débit et une de crédit. Une fois que toutes les écritures des règles sont générées, celles-ci sont regroupées lorsque le compte impacté, la date de l'écriture et que le groupe de facturation sont identiques.

Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date. Même si les écritures sont liés à des produits différents, le regroupement sera réalisé.

Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.

Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.

Une fois le regroupement des écritures terminées, celles-ci sont ensuite enregistrées en base de données.

Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :

Le regroupement des écritures va donner cela :

A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.

Types d'écritures comptable générées par OpenFlyers

Sur OpenFlyers, il existe plusieurs types d'écritures comptables pouvant être créées et nécessitant un ensemble de droits afin de les créer, modifier et supprimer.