Gestion des écritures comptables : Différence entre versions
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| + | ==Pour les versions 3.0alpha et 3.2== | ||
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| + | Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères : | ||
| + | * La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date | ||
| + | * Le compte impacté | ||
| + | * Le produit ou type de vente | ||
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| + | Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée. | ||
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| + | Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée. | ||
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| + | Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures : | ||
| + | {| class="wikitable" | ||
| + | !Compte!!Débit!!Crédit!!Produit ou type de vente | ||
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| + | |Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol | ||
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| + | |Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol | ||
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| + | |Compte pilote DUPONT||10||0||Heures de vol | ||
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| + | |Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol | ||
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| + | |Compte instruction DUPONT||20||0||Instruction | ||
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| + | |Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction | ||
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| + | |Compte instruction DUPONT||0||5||Instruction | ||
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| + | |Compte divers Remboursement||5||0||Instruction | ||
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| + | |Compte TVA 5%||5||||Heures de vol | ||
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| + | |Compte TVA 5%||||5||Heures de vol | ||
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| + | Le regroupement des écritures va donner cela : | ||
| + | {| class="wikitable" | ||
| + | !Compte!!Débit!!Crédit!!Produit ou type de vente!!Remarque | ||
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| + | |Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol | ||
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| + | |Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol | ||
| + | |- | ||
| + | |Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol | ||
| + | |- | ||
| + | |Compte instruction DUPONT||15||||Instruction||Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit | ||
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| + | |Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction | ||
| + | |- | ||
| + | |Compte divers Remboursement||5||0||Instruction | ||
| + | |} | ||
| + | A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro. | ||
| + | |||
| + | ==Pour les versions 3.5 et supérieures== | ||
Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères : | Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères : | ||
* La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date | * La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date | ||
* Le compte impacté | * Le compte impacté | ||
| − | * Le | + | * Le groupe de facturation |
| − | Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture | + | Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée. |
| − | Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera | + | Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée. |
Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures : | Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures : | ||
{| class="wikitable" | {| class="wikitable" | ||
| − | !Compte!!Débit!!Crédit!! | + | !Compte!!Débit!!Crédit!!Produit |
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|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol | |Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol | ||
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Le regroupement des écritures va donner cela : | Le regroupement des écritures va donner cela : | ||
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| − | !Compte!!Débit!!Crédit!! | + | !Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Remarque |
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|Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol | |Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol | ||
Version du 16 janvier 2014 à 09:49
Sommaire
Présentation
L'objet de cette page est de décrire comment les écritures comptables sont gérées dans OF.
Ecriture négative
Pour respecter la règle qu'il ne peut y avoir d'écriture négative en comptabilité, les écritures générées sont automatiquement corrigées de telle sorte que :
- si l'écriture a un débit négatif alors ce débit est porté au positif dans le crédit puis le débit est mis à 0.
- si l'écriture a un crédit négatif alors ce crédit est porté au positif dans le débit puis le crédit est mis à 0.
Fusion des écritures comptables
Pour les versions 3.0alpha et 3.2
Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères :
- La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date
- Le compte impacté
- Le produit ou type de vente
Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.
Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.
Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :
| Compte | Débit | Crédit | Produit ou type de vente |
|---|---|---|---|
| Compte pilote DUPONT | 100 | 0 | Heures de vol |
| Compte aéronef F-GAXN | 0 | 100 | Heures de vol |
| Compte pilote DUPONT | 10 | 0 | Heures de vol |
| Compte TVA 10% | 0 | 10 | Heures de vol |
| Compte instruction DUPONT | 20 | 0 | Instruction |
| Compte produit Heures de vol | 0 | 20 | Instruction |
| Compte instruction DUPONT | 0 | 5 | Instruction |
| Compte divers Remboursement | 5 | 0 | Instruction |
| Compte TVA 5% | 5 | Heures de vol | |
| Compte TVA 5% | 5 | Heures de vol |
Le regroupement des écritures va donner cela :
| Compte | Débit | Crédit | Produit ou type de vente | Remarque |
|---|---|---|---|---|
| Compte pilote DUPONT | 110 | 0 | Heures de vol | |
| Compte aéronef F-GAXN | 0 | 100 | Heures de vol | |
| Compte TVA 10% | 0 | 10 | Heures de vol | |
| Compte instruction DUPONT | 15 | Instruction | Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit | |
| Compte produit Heures de vol | 0 | 20 | Instruction | |
| Compte divers Remboursement | 5 | 0 | Instruction |
A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.
Pour les versions 3.5 et supérieures
Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères :
- La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date
- Le compte impacté
- Le groupe de facturation
Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.
Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.
Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :
| Compte | Débit | Crédit | Produit |
|---|---|---|---|
| Compte pilote DUPONT | 100 | 0 | Heures de vol |
| Compte aéronef F-GAXN | 0 | 100 | Heures de vol |
| Compte pilote DUPONT | 10 | 0 | Heures de vol |
| Compte TVA 10% | 0 | 10 | Heures de vol |
| Compte instruction DUPONT | 20 | 0 | Instruction |
| Compte produit Heures de vol | 0 | 20 | Instruction |
| Compte instruction DUPONT | 0 | 5 | Instruction |
| Compte divers Remboursement | 5 | 0 | Instruction |
| Compte TVA 5% | 5 | Heures de vol | |
| Compte TVA 5% | 5 | Heures de vol |
Le regroupement des écritures va donner cela :
| Compte | Débit | Crédit | Produit | Remarque |
|---|---|---|---|---|
| Compte pilote DUPONT | 110 | 0 | Heures de vol | |
| Compte aéronef F-GAXN | 0 | 100 | Heures de vol | |
| Compte TVA 10% | 0 | 10 | Heures de vol | |
| Compte instruction DUPONT | 15 | Instruction | Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit | |
| Compte produit Heures de vol | 0 | 20 | Instruction | |
| Compte divers Remboursement | 5 | 0 | Instruction |
A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.
