Gestion des écritures comptables : Différence entre versions

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(Pour les versions 3.5 et supérieures)
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Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :
 
Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit
+
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Groupe de facturation
 
|-
 
|-
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol
+
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||Aucun
 
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|-
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol
+
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||1
 
|-
 
|-
|Compte pilote DUPONT||10||0||Heures de vol
+
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol
+
|Compte pilote DUPONT||10||0||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte instruction DUPONT||20||0||Instruction
+
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction
+
|Compte instruction DUPONT||20||0||Instruction||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte instruction DUPONT||0||5||Instruction
+
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction
+
|Compte instruction DUPONT||0||5||Instruction||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte TVA 5%||5||||Heures de vol
+
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte TVA 5%||||5||Heures de vol
+
|Compte TVA 5%||5||||Heures de vol||Aucun
 +
|-
 +
|Compte TVA 5%||||5||Heures de vol||Aucun
 
|}
 
|}
  
 
Le regroupement des écritures va donner cela :
 
Le regroupement des écritures va donner cela :
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Remarque
+
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Groupe de facturation!!Remarque
 +
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 +
|Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol
+
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||1
 
|-
 
|-
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol
+
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol
+
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte instruction DUPONT||15||||Instruction||Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit
+
|Compte instruction DUPONT||15||||Instruction||Aucun||Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit
 
|-
 
|-
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction
+
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction||Aucun
 
|-
 
|-
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction
+
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction||Aucun
 
|}
 
|}
 
A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.
 
A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.

Version du 16 janvier 2014 à 09:50

Présentation

L'objet de cette page est de décrire comment les écritures comptables sont gérées dans OF.

Ecriture négative

Pour respecter la règle qu'il ne peut y avoir d'écriture négative en comptabilité, les écritures générées sont automatiquement corrigées de telle sorte que :

  • si l'écriture a un débit négatif alors ce débit est porté au positif dans le crédit puis le débit est mis à 0.
  • si l'écriture a un crédit négatif alors ce crédit est porté au positif dans le débit puis le crédit est mis à 0.

Fusion des écritures comptables

Pour les versions 3.0alpha et 3.2

Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères :

  • La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date
  • Le compte impacté
  • Le produit ou type de vente

Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.

Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.

Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :

Compte Débit Crédit Produit ou type de vente
Compte pilote DUPONT 100 0 Heures de vol
Compte aéronef F-GAXN 0 100 Heures de vol
Compte pilote DUPONT 10 0 Heures de vol
Compte TVA 10% 0 10 Heures de vol
Compte instruction DUPONT 20 0 Instruction
Compte produit Heures de vol 0 20 Instruction
Compte instruction DUPONT 0 5 Instruction
Compte divers Remboursement 5 0 Instruction
Compte TVA 5% 5 Heures de vol
Compte TVA 5% 5 Heures de vol

Le regroupement des écritures va donner cela :

Compte Débit Crédit Produit ou type de vente Remarque
Compte pilote DUPONT 110 0 Heures de vol
Compte aéronef F-GAXN 0 100 Heures de vol
Compte TVA 10% 0 10 Heures de vol
Compte instruction DUPONT 15 Instruction Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit
Compte produit Heures de vol 0 20 Instruction
Compte divers Remboursement 5 0 Instruction

A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.

Pour les versions 3.5 et supérieures

Lorsque que plusieurs écritures sont générées, celles-ci sont regroupées selon ces critères :

  • La date de l'écriture. Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date
  • Le compte impacté
  • Le groupe de facturation

Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors du regroupement, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.

Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.

Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :

Compte Débit Crédit Produit Groupe de facturation
Compte pilote DUPONT 100 0 Heures de vol Aucun
Compte pilote DUPONT 100 0 Heures de vol 1
Compte aéronef F-GAXN 0 100 Heures de vol Aucun
Compte pilote DUPONT 10 0 Heures de vol Aucun
Compte TVA 10% 0 10 Heures de vol Aucun
Compte instruction DUPONT 20 0 Instruction Aucun
Compte produit Heures de vol 0 20 Instruction Aucun
Compte instruction DUPONT 0 5 Instruction Aucun
Compte divers Remboursement 5 0 Instruction Aucun
Compte TVA 5% 5 Heures de vol Aucun
Compte TVA 5% 5 Heures de vol Aucun

Le regroupement des écritures va donner cela :

Compte Débit Crédit Produit Groupe de facturation Remarque
Compte pilote DUPONT 110 0 Heures de vol Aucun
Compte pilote DUPONT 100 0 Heures de vol 1
Compte aéronef F-GAXN 0 100 Heures de vol Aucun
Compte TVA 10% 0 10 Heures de vol Aucun
Compte instruction DUPONT 15 Instruction Aucun Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit
Compte produit Heures de vol 0 20 Instruction Aucun
Compte divers Remboursement 5 0 Instruction Aucun

A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.