Version du 9 avril 2015 à 15:29

Présentation

L'objet de cette page est de décrire comment les écritures comptables sont gérées dans OF.

Comptabilités multiples

Lors d'un mouvement comptable, OpenFlyers s'assure que les écritures générées impactent des comptes issues de la même comptabilité.

Ecriture négative

Pour respecter la règle qu'il ne peut y avoir d'écriture négative en comptabilité, les écritures générées sont automatiquement corrigées de telle sorte que :

• si l'écriture a un débit négatif alors ce débit est porté au positif dans le crédit puis le débit est mis à 0.
• si l'écriture a un crédit négatif alors ce crédit est porté au positif dans le débit puis le crédit est mis à 0.

Fusion des écritures comptables

La fusion des écritures comptables consiste à regrouper deux écritures ou plus en une seule. Exemple :

Avant fusion, on a ces écritures :

Après fusion, on va obtenir cela :

Elles ne s'opèrent que lors de la tarification des heures, des produits ou des validités.

Lorsqu'une règle de tarification est applicable, celle-ci génère deux écritures comptables : une de débit et une de crédit. Une fois que toutes les écritures sont générées, celles-ci sont fusionnées lorsque le compte impacté, la date de l'écriture et le groupe de facturation sont identiques. Même si les écritures sont liées à des produits différents, la fusion sera réalisée.

Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date.

Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors de la fusion, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.

Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.

Une fois la fusion des écritures terminée, celles-ci sont ensuite enregistrées en base de données.

Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple plus détaillé où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :

La fusion des écritures va donner cela :

A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.

Types d'écritures comptable générées par OpenFlyers

Sur OpenFlyers, il existe plusieurs types d'écritures comptables pouvant être créées et nécessitant un ensemble de droits afin de les créer, modifier et supprimer.