Écritures comptables - Historique des versions

Claratte : /* Initialiser le solde d'un compte de trésorerie */

2016-04-08T19:57:50Z

‎Initialiser le solde d'un compte de trésorerie

Ltremblet : Remplacement de texte — « .29 » par « ) »

2016-03-24T08:56:41Z

Remplacement de texte — « .29 » par « ) »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .28 » par « ( »

2016-03-24T08:56:28Z

Remplacement de texte — « .28 » par « ( »

Ltremblet : /* Écriture de report à nouveau */

2016-03-23T14:39:40Z

‎Écriture de report à nouveau

Ltremblet : /* Écriture d'apurement des comptes de résultat */

2016-03-23T14:38:36Z

‎Écriture d'apurement des comptes de résultat

Ltremblet : Remplacement de texte — « .2B » par « + »

2016-03-17T09:48:53Z

Remplacement de texte — « .2B » par « + »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .2F » par « / »

2016-03-17T09:46:45Z

Remplacement de texte — « .2F » par « / »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .C3.A0 » par « à »

2016-03-17T09:41:15Z

Remplacement de texte — « .C3.A0 » par « à »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .27 » par « ' »

2016-03-17T09:40:17Z

Remplacement de texte — « .27 » par « ' »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .C3.89 » par « É »

2016-03-17T09:38:28Z

Remplacement de texte — « .C3.89 » par « É »

@@ Ligne 266 : / Ligne 266 : @@
 |}
-Dans la version 3 d'OpenFlyers cette opération se fait au travers de la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux|saisie d'un flux]].
+Cette opération se fait au travers de la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux|saisie d'un flux]].
 =Subventions=

@@ Ligne 177 : / Ligne 177 : @@
 On appelle "achat direct" un achat pour lequel on a effectué le paiement directement et dont on ne souhaite pas gérer le compte fournisseur. Cela permet d'avoir 1 seule saisie au lieu de 2 normalement à savoir :
 *[[#Facture_fournisseur|Facture fournisseur]]
-*[[#Paiement_(à_un_fournisseur.29|Paiement au fournisseur]]
+*[[#Paiement_(à_un_fournisseur)|Paiement au fournisseur]]
 Ainsi, comptablement, on a les écritures suivantes :
@@ Ligne 281 : / Ligne 281 : @@
 |}
-Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d'un_encaissement_(d'un_client.29|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
+Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d'un_encaissement_(d'un_client)|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
 ==Subventions d'investissement==

@@ Ligne 177 : / Ligne 177 : @@
 On appelle "achat direct" un achat pour lequel on a effectué le paiement directement et dont on ne souhaite pas gérer le compte fournisseur. Cela permet d'avoir 1 seule saisie au lieu de 2 normalement à savoir :
 *[[#Facture_fournisseur|Facture fournisseur]]
-*[[#Paiement_.28à_un_fournisseur.29|Paiement au fournisseur]]
+*[[#Paiement_(à_un_fournisseur.29|Paiement au fournisseur]]
 Ainsi, comptablement, on a les écritures suivantes :
@@ Ligne 281 : / Ligne 281 : @@
 |}
-Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d'un_encaissement_.28d'un_client.29|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
+Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d'un_encaissement_(d'un_client.29|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
 ==Subventions d'investissement==

@@ Ligne 322 : / Ligne 322 : @@
 Cette écriture n'a pas besoin d'être passée dans OpenFlyers lorsqu'on ouvre un nouvel exercice Comptable. En effet, les à nouveaux sont repris automatiquement du solde de l'exercice précédent.
-Cependant, lorsqu'on crée de nouveaux comptes, lorsqu'on met en place la comptabilité dans OpenFlyers, il peut être nécessaire de passer une ou plusieurs écritures de report d'à nouveau. Il s'agit de saisir un flux au sens OpenFlyers en effectuant un mouvement entre un compte bilan 110000 "Report à nouveau" et le ou les comptes concernés. Voir saisie d'un flux sur la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux| version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d'un_flux| version 4]].
+Cependant, lorsqu'on crée de nouveaux comptes, lorsqu'on met en place la comptabilité dans OpenFlyers, il peut être nécessaire de passer une ou plusieurs écritures de report d'à nouveau. Il s'agit de [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux|saisir un flux]] en effectuant un mouvement entre un compte bilan 110000 "Report à nouveau" et le ou les comptes concernés.
 ==Écritures de transfert des produits et charges constatées d'avance==

@@ Ligne 317 : / Ligne 317 : @@
 Le but est de solder (=mettre à 0) tous les comptes de résultat et d'injecter le résultat de l'exercice dans le compte 129000 (perte) ou 120000 (bénéfice).
-[[Utilisation de la comptabilité#Solder_les_comptes|La version 3 d'OpenFlyers intègre un module]] permettant d'effectuer cette opération semi-automatiquement.
+[[Utilisation de la comptabilité#Solder_les_comptes|OpenFlyers intègre un module]] permettant d'effectuer cette opération semi-automatiquement.
 ==Écriture de report à nouveau==

@@ Ligne 327 : / Ligne 327 : @@
 L'idéal est d'avoir des comptes produits dédiés pour recevoir les ventes correspondant à des produits constatés d'avance. Il en est de même pour les comptes de charges.
-Ainsi, supposons que nous ayons un compte produit ''Cotisation N+1'' recevant [[Conseils spécifiques pour la comptabilité#Cotisations/abonnements_année_N.2B1|les produits des cotisations valables pour l'année suivante]]. En fin d'année, ce compte produit à un solde X. Il faut transférer le montant de ce solde sur un compte de produits constatés d'avance :
+Ainsi, supposons que nous ayons un compte produit ''Cotisation N+1'' recevant [[Conseils spécifiques pour la comptabilité#Cotisations/abonnements_année_N+1|les produits des cotisations valables pour l'année suivante]]. En fin d'année, ce compte produit à un solde X. Il faut transférer le montant de ce solde sur un compte de produits constatés d'avance :
 {| class="wikitable"
 !Compte!!Débit!!Crédit

@@ Ligne 177 : / Ligne 177 : @@
 On appelle "achat direct" un achat pour lequel on a effectué le paiement directement et dont on ne souhaite pas gérer le compte fournisseur. Cela permet d'avoir 1 seule saisie au lieu de 2 normalement à savoir :
 *[[#Facture_fournisseur|Facture fournisseur]]
-*[[#Paiement_.28.C3.A0_un_fournisseur.29|Paiement au fournisseur]]
+*[[#Paiement_.28à_un_fournisseur.29|Paiement au fournisseur]]
 Ainsi, comptablement, on a les écritures suivantes :
@@ Ligne 245 : / Ligne 245 : @@
 =Solde de compte de bilan=
-Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_de_bilan|rapatriement des à nouveaux]]. Dans OpenFlyers, elle est [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_clients|automatisable pour les comptes clients]]. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
+Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_à_nouveaux_des_comptes_de_bilan|rapatriement des à nouveaux]]. Dans OpenFlyers, elle est [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_à_nouveaux_des_comptes_clients|automatisable pour les comptes clients]]. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
 {| class="wikitable"
@@ Ligne 252 : / Ligne 252 : @@
 |[[Comptabilité#Comptes_de_bilan|Compte de bilan concerné]]||10.000 €||
 |-
-|[[Comptabilité#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||10.000 €
+|[[Comptabilité#Compte_de_report_à_nouveau|Report à nouveau]]||||10.000 €
 |}
@@ Ligne 263 : / Ligne 263 : @@
 |Compte de trésorerie||1.234 €||
 |-
-|[[Comptabilité#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||1.234 €
+|[[Comptabilité#Compte_de_report_à_nouveau|Report à nouveau]]||||1.234 €
 |}

@@ Ligne 8 : / Ligne 8 : @@
 ==Facture fournisseur==
-'''Attention :''' nous présentons ici uniquement la saisie d'une facture fournisseur d'un produit non immobilisé. Cf. le cas d'une [[#Facture_fournisseur_d.27immobilisation|facture fournisseur d'un produit immobilisé]].
+'''Attention :''' nous présentons ici uniquement la saisie d'une facture fournisseur d'un produit non immobilisé. Cf. le cas d'une [[#Facture_fournisseur_d'immobilisation|facture fournisseur d'un produit immobilisé]].
 J'achète un stylo à 15 € HT + 2.94 € de TVA dans une papeterie :
@@ Ligne 50 : / Ligne 50 : @@
 ====Passage de la TVA fournisseur en intra-communautaire====
-Si cette facture a déjà été [[#Saisie_d.27une_facture_fournisseur|saisie comme une facture fournisseur normale]], alors il faut rajouter les écritures :
+Si cette facture a déjà été [[#Saisie_d'une_facture_fournisseur|saisie comme une facture fournisseur normale]], alors il faut rajouter les écritures :
 {| class="wikitable"
 !Compte!!Débit!!Crédit
@@ Ligne 132 : / Ligne 132 : @@
 ===Retour sur achat fournisseur===
-Il s'agit d'annuler partiellement ou totalement une facture du fait du retour du produit ou d'une partie des produits. Dans ce cas, les écritures à passer corresponde exactement à l'opposé des écritures de d'une [[#Saisie_d.27une_facture_fournisseur|facture fournisseur]] :
+Il s'agit d'annuler partiellement ou totalement une facture du fait du retour du produit ou d'une partie des produits. Dans ce cas, les écritures à passer corresponde exactement à l'opposé des écritures de d'une [[#Saisie_d'une_facture_fournisseur|facture fournisseur]] :
 J'achète un stylo à 15 € HT + 2.94 € de TVA dans une papeterie puis finalement, le stylo ne met plait pas, je le ramène et le fournisseur me rembourse. Je dois donc saisir une écriture qui annulera la 1ère facture :
@@ Ligne 266 : / Ligne 266 : @@
 |}
-Dans la version 3 d'OpenFlyers cette opération se fait au travers de la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d.27un_flux|saisie d'un flux]].
+Dans la version 3 d'OpenFlyers cette opération se fait au travers de la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux|saisie d'un flux]].
 =Subventions=
@@ Ligne 278 : / Ligne 278 : @@
 |Subventions d’exploitation à recevoir ([[Comptabilité#Comptes_de_tiers|4417]] - compte de tiers)||10.000 €||
 |-
-|Subventions d’exploitation ([[Wikipedia-fr:Plan_comptable_général_(France)#74._Subventions_d.27exploitation|74]] - compte produit)||||10.000 €
+|Subventions d’exploitation ([[Wikipedia-fr:Plan_comptable_général_(France)#74._Subventions_d'exploitation|74]] - compte produit)||||10.000 €
 |}
-Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d.27un_encaissement_.28d.27un_client.29|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
+Lorsque la subvention est réellement encaissée, il faut [[#Saisie_d'un_encaissement_.28d'un_client.29|saisir cet encaissement]] sur le compte 4417.
 ==Subventions d'investissement==
@@ Ligne 303 : / Ligne 303 : @@
 =Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité=
-OpenFlyers n'implémente pas de fonctionnalité permettant de générer automatiquement les écritures de fin d'année à passer en comptabilité hormis l'[[#Écriture_d.27apurement_des_comptes_de_résultat|écriture d'apurement du compte de résultat]]. Il peut être nécessaire de faire appel à un expert-comptable.
+OpenFlyers n'implémente pas de fonctionnalité permettant de générer automatiquement les écritures de fin d'année à passer en comptabilité hormis l'[[#Écriture_d'apurement_des_comptes_de_résultat|écriture d'apurement du compte de résultat]]. Il peut être nécessaire de faire appel à un expert-comptable.
 Entre autre, il faut penser à :
 *Calculer le solde de TVA lorsque la structure est soumise à la TVA
 *Corriger éventuellement les ventilations des salaires et charges sociales
-*[[#Écritures_de_transfert_des_produits_et_charges_constatées_d.27avance|Transférer les produits et charges constatées d'avance]]
+*[[#Écritures_de_transfert_des_produits_et_charges_constatées_d'avance|Transférer les produits et charges constatées d'avance]]
 *Passer les amortissements et provisions pour charge
-*Passer l'[[#Écriture_d.27apurement_des_comptes_de_résultat|écriture d'apurement des comptes de résultat]]
+*Passer l'[[#Écriture_d'apurement_des_comptes_de_résultat|écriture d'apurement des comptes de résultat]]
 ==Écriture d'apurement des comptes de résultat==
@@ Ligne 322 : / Ligne 322 : @@
 Cette écriture n'a pas besoin d'être passée dans OpenFlyers lorsqu'on ouvre un nouvel exercice Comptable. En effet, les à nouveaux sont repris automatiquement du solde de l'exercice précédent.
-Cependant, lorsqu'on crée de nouveaux comptes, lorsqu'on met en place la comptabilité dans OpenFlyers, il peut être nécessaire de passer une ou plusieurs écritures de report d'à nouveau. Il s'agit de saisir un flux au sens OpenFlyers en effectuant un mouvement entre un compte bilan 110000 "Report à nouveau" et le ou les comptes concernés. Voir saisie d'un flux sur la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d.27un_flux| version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d.27un_flux| version 4]].
+Cependant, lorsqu'on crée de nouveaux comptes, lorsqu'on met en place la comptabilité dans OpenFlyers, il peut être nécessaire de passer une ou plusieurs écritures de report d'à nouveau. Il s'agit de saisir un flux au sens OpenFlyers en effectuant un mouvement entre un compte bilan 110000 "Report à nouveau" et le ou les comptes concernés. Voir saisie d'un flux sur la [[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_flux| version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d'un_flux| version 4]].
 ==Écritures de transfert des produits et charges constatées d'avance==
@@ Ligne 336 : / Ligne 336 : @@
 |}
-Après l'ouverture du nouvel exercice, il faudra [[#Écritures_de_réaffectation_des_produits.2Fcharges_constatées_d.27avances|réaffecter les produits/charges constatées d'avances]].
+Après l'ouverture du nouvel exercice, il faudra [[#Écritures_de_réaffectation_des_produits.2Fcharges_constatées_d'avances|réaffecter les produits/charges constatées d'avances]].
 =Écritures de début d'exercice après l'ouverture de la comptabilité=
 ==Écritures de réaffectation des produits/charges constatées d'avances==
-Avant la clôture de la comptabilité, s'il a été nécessaire de [[#Écritures_de_transfert_des_produits_et_charges_constatées_d.27avance|transférer des produits ou charges constatées d'avances]], alors après l'ouverture de la comptabilité, il faut réaffecter ces montants sur les comptes produits "normaux".
+Avant la clôture de la comptabilité, s'il a été nécessaire de [[#Écritures_de_transfert_des_produits_et_charges_constatées_d'avance|transférer des produits ou charges constatées d'avances]], alors après l'ouverture de la comptabilité, il faut réaffecter ces montants sur les comptes produits "normaux".
 Ainsi, supposons que nous ayons passé un mouvement de X € entre le compte produit ''Cotisations N+1'' et le compte de produits constatés d'avance. Alors il faudra réaffecter ce même montant sur le compte produit ''Cotisations N'' :

Écritures comptables - Historique des versions

Claratte : /* Initialiser le solde d'un compte de trésorerie */

Ltremblet : Remplacement de texte — « .29 » par « ) »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .28 » par « ( »

Ltremblet : /* Écriture de report à nouveau */

Ltremblet : /* Écriture d'apurement des comptes de résultat */

Ltremblet : Remplacement de texte — « .2B » par « + »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .2F » par « / »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .C3.A0 » par « à »

Ltremblet : Remplacement de texte — « .27 » par « ' »