Voir la source de Gestion des écritures comptables

=Présentation=

L'objet de cette page est de décrire comment les écritures comptables sont gérées dans OF.

=Types d'écritures comptable générées par OpenFlyers=

Sur OpenFlyers, il existe plusieurs types d'écritures comptables pouvant être créées et nécessitant un [[Profile-management3#Page_Profils|ensemble de droits]] afin de pouvoir les créer, modifier et/ou supprimer.

De plus, selon le type d'écriture comptable, certaines sont validées automatiquement dès leur enregistrement et d'autres peuvent être modifiées/supprimées à posteriori. Les écritures modifiables à posteriori sont indiquées dans la colonne "Modifiable" du tableau ci-dessous. Elles doivent être [[Getting_started_with_OpenFlyers#Validation_des_.C3.A9critures|validées manuellement]].

{| class="wikitable"
|-
!Nom!!Type d'écritures comptable!!Génération!!Modifiable!!Droits requis
|-
|Achat de produit||[[Écritures comptables#Facture_client|facture client]]||Saisie d'achat de produit||Oui||[[Profile-management3#Gestionnaire_des_ventes|'''Vente pour tous''', '''Achat ventes libres''' ou '''Acheter pour les tiers''']]
|-
|Encaissement||[[Écritures comptables#Encaissement_.28d.27un_client.29|encaissement client]]||Saisie d'encaissement||Oui sauf [[Getting_started_with_OpenFlyers#Terminal_de_paiement_.C3.A9lectronique_virtuel|TPE Virtuel]]||[[Profile-management3#Gestion_des_comptes|'''Encaisser ses paiements''' ou '''Saisir les encaissements pour les tiers''']]
|-
|Facture fournisseur||[[Écritures comptables#Facture_fournisseur|facture fournisseur]]||Saisie de facture fournisseur||Oui||[[Profile-management3#Gestionnaire_des_achats|'''Gestion des achats''']]
|-
|Flux||[[Écritures comptables#Les_4_grands_types_d.27.C3.A9critures|tout type]]||Saisie de flux||Oui||[[Profile-management3#Gestion_des_comptes|'''Saisir tout flux''']]
|-
|Réservation||[[Écritures comptables#Facture_client|facture client]]||Tarification périodique de saisie de réservation||Non||
|-
|Validité||[[Écritures comptables#Facture_client|facture client]]||Achat ou renouvellement de validité||Non||
|-
|Vol||[[Écritures comptables#Facture_client|facture client]]||Saisie de vol||Oui||[[Profile-management3#Gestion_des_vols|'''Saisie d'activité pour soi-même''', '''Saisie d'activité pour un tiers''' ou '''Vérifier la saisie des activités et les modifier''']]
|}

=Vérifications et opérations effectuées lors de la génération des écritures comptables=
OpenFlyers effectue un certain nombre de vérifications et d'actions avant tout enregistrement d'écriture comptable en base de données.

==Vérifications préalables==
Lors de la génération d'écritures comptables, OF s'assure que les comptes impactés ne sont pas désactivés et qu'ils sont issues de la même comptabilité.

==Ecriture négative==
Pour respecter [[Écritures comptables#R.C3.A8gles_sur_les_.C3.A9critures|la règle qu'il ne peut y avoir d'écriture négative en comptabilité]], les écritures générées sont automatiquement corrigées de telle sorte que :
* si l'écriture a un débit négatif alors ce débit est porté au positif dans le crédit puis le débit est mis à 0.
* si l'écriture a un crédit négatif alors ce crédit est porté au positif dans le débit puis le crédit est mis à 0.

==Fusion des écritures comptables==
La fusion des écritures comptables consiste à regrouper deux écritures ou plus en une seule. Exemple :

Avant fusion, on a ces écritures :
{| class="wikitable"
|-
!Débit!!Crédit
|-
|100||0
|-
|50||0
|-
|20||0
|}

Après fusion, on va obtenir cela :
{| class="wikitable"
|-
!Débit!!Crédit
|-
|170||0
|-
|}

Elles ne s'opèrent que lors de la tarification des heures, des produits ou des validités.

Lorsqu'une règle de tarification est applicable, celle-ci génère deux écritures comptables : une de débit et une de crédit. Une fois que toutes les écritures sont générées, celles-ci sont fusionnées lorsque le compte impacté, la date de l'écriture et le groupe de facturation sont identiques. Même si les écritures sont liées à des produits différents, la fusion sera réalisée.

Sauf cas vraiment exceptionnel, toutes les écritures générées ont la même date.

Sur un même compte impacté, il peut y avoir une ou plusieurs écritures de débit et de crédit. Ces débits et crédits sont arrondis à plusieurs chiffres après la virgule, ce chiffre étant déterminé par la comptabilité du compte impacté. Lors de la fusion, tous les débits sont additionnés et il en va de même pour les crédits. Ensuite un calcul de différence entre le total des débits et le total des crédits est effectué. La valeur absolue de cette différence est portée au crédit si la différence était négative sinon au débit de l'écriture fusionnée.

Si sur un même compte impacté, le débit est identique au crédit et provoque ainsi un solde de zéro alors l'écriture sera supprimée.

Une fois la fusion des écritures terminée, celles-ci sont ensuite enregistrées en base de données.

Pour mieux comprendre, on va prendre un exemple plus détaillé où on a créé une facture pour un vol. Celle-ci a généré ces écritures :
{| class="wikitable"
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Groupe de facturation
|-
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||1
|-
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte pilote DUPONT||10||0||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte instruction DUPONT||20||0||Instruction||Aucun
|-
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction||Aucun
|-
|Compte instruction DUPONT||0||5||Instruction||Aucun
|-
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction||Aucun
|-
|Compte TVA 5%||5||||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte TVA 5%||||5||Heures de vol||Aucun
|}

La fusion des écritures va donner cela :
{| class="wikitable"
!Compte!!Débit!!Crédit!!Produit!!Groupe de facturation!!Remarque
|-
|Compte pilote DUPONT||110||0||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte pilote DUPONT||100||0||Heures de vol||1
|-
|Compte aéronef F-GAXN||0||100||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte TVA 10%||0||10||Heures de vol||Aucun
|-
|Compte instruction DUPONT||15||||Instruction||Aucun||Le montant "15" provient du calcul de la soustraction du "5" de crédit au "20" de débit
|-
|Compte produit Heures de vol||0||20||Instruction||Aucun
|-
|Compte divers Remboursement||5||0||Instruction||Aucun
|}
A noter que l'écriture concernant le "Compte TVA 5%" ne figure plus dans la liste regroupée car la différence entre le débit et de crédit est de zéro.